2/2001. (HK 2.) HM utasítás

1. § Az utasítás hatálya kiterjed:

2. § A Magyar Köztársaság 2001. és 2002. évi költségvetéséről szóló CXXXIII. törvény – az eddigi gyakorlattól eltérően – két évre állapította meg a fejezet költségvetési előirányzatait, ennek alapján mind a 2001., mind a 2002. évre intézményi költségvetési javaslatot kell készíteni.

3. § (1) Az utasítás 2. számú melléklete szerinti pénzügyi jellegű szakelőirányzatokat a HM PSZSZ szervezeti elemei tervezik meg.

(2) A Magyar Honvédség (a továbbiakban: MH) és a logisztikai ellátási (utaltsági) körébe tartozó szervezetek logisztikai jellegű előirányzatait az MH ÖLTP – a haderőnemi vezérkarok és az MH Hadkiegészítési és Kiképző Parancsnokság szükséges szerinti bevonásával – tervezi, központi és csapat-költségvetési részletezésben.

(3) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek – a HM PSZSZ adatszolgáltatására is alapozva – összevont (a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzat-igényeket együttesen tartalmazó) költségvetési tervjavaslatot készítenek.

(4) A nemzetközi feladatok és rendezvények tervezése során a jelen utasítás 17–18. §-ában meghatározottak szerint kell eljárni.

(5) A költségvetési tervjavaslatokat a HM Számlarend alkalmazásával, az utasítás 4. számú mellékletében szereplő HM KGIR címrendkód szerint kell elkészíteni.

4. § A csapat és a központi tagozat költségvetési javaslatainak elkészítésénél a HM fejezet központi és intézményi gazdálkodásának rendjéről szóló 9/1998. (HK 4.) HM utasítás, valamint a Honvédelmi Minisztérium fejezet 2001–2003. évi költségvetési tervének összeállításához szükséges adatszolgáltatás rendjéről szóló 32/2000. (HK 12.) HM utasítás – kiemelten a 2. és 5. §-ok – vonatkozó előírásait jelen utasításban foglaltaknak megfelelően kell alkalmazni.

5. § (1) A költségvetési tervjavaslatokat a kiadott szervezési intézkedések, a 2001., valamint a 2002. év során végrehajtandó, az éves feladattervekben meghatározott feladatok, valamint a hatályos normák, normatívák és az aktuális mérőszámok figyelembevételével, a 32/2000. (HK 12.) HM utasításban foglaltakra is tekintettel kell elkészíteni.

(2) A tervezés végrehajtásához külön tervezési keretszámok kerülnek kiadásra, amelyek nem léphetők túl.

(3) A kiadási keretszámok támogatásával kerülnek biztosításra.

6. § (1) A költségvetési tervjavaslatokat mindkét évre külön-külön számszaki bizonyítással és szöveges indoklással kell alátámasztani. A szöveges indoklás tartalmazza a végrehajtandó feladat pontos meghatározását (a jogszabály, parancs, engedélyező ügyirat számával és a feladat elrendelőjének megnevezésével).

(2) A számszaki bizonyítás, illetve a szöveges indoklás biztosítsa az elöljáró és a felügyeleti szerv részére az előirányzat-igény elbírálásához szükséges információkat.

(3) A számszaki bizonyítás elkészítését az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 9. sz. melléklete szerint összeállított HM Számlarend alkalmazásával kell végrehajtani az utasítás 1. számú melléklete szerinti formában.

7. § Azon szervezet, ahol az alapító okirat szerint vállalkozási tevékenység folyik, elkülönítetten és teljeskörűen tervezze meg kiadásait és bevételeit oly módon, hogy annak ellenőrzése az év során mindenkor biztosított legyen (a tervet jelenleg nem kell felterjeszteni). A kiadásra kerülő keretszámok a vállalkozási tevékenységek előirányzatait nem tartalmazzák.

8. § A fejezeti kezelésű előirányzatok 2001. és 2002. évi tervezésének és felhasználásának rendjére külön intézkedem.

9. § A költségvetési tervjavaslatok felterjesztését és felülvizsgálatát a szolgálati út betartásával kell végrehajtani.

10. § A felülvizsgált intézményi költségvetési tervjavaslatok 2001. február 28-ig jóváhagyásra kerülnek.

11. § (1) Az MH címekhez tartozó szervezetek esetében külön-külön kell elkészíteni a számszaki bizonyítást és a szöveges indoklást a pénzügyi, valamint a logisztikai jellegű előirányzatokra.

(2) A pénzügyi jellegű előirányzatok körét az utasítás 2. számú melléklete szerinti számlacsoportok, előirányzati-számlaszámok tartalmazzák.

12. § (1) A HM Pénzügyi Számító és Nyugdíjmegállapító Igazgatóság (a továbbiakban: HM PSZNYI) tervezi a személyi juttatások közül:

(2) A költségvetési javaslatokban a hivatásos, a szerződéses, a köztisztviselői és a közalkalmazotti állomány részére rendszeres járandóságként számfejtett juttatásoknál a tárgyévet megelőző év december és a tárgyév novembere közötti, egyéb eseti kifizetéseknél pedig a tárgyév január és december közötti időszakra járó juttatásokat kell megtervezni.

(3) A rendszeres személyi juttatásokat a 2001. és 2002. évi szervezési és létszámváltozásokra is tekintettel, várható átlagos létszám figyelembevételével, állománycsoportonként kell megtervezni a következők szerint:

(4) A HM PSZNYI ezen paragrafus (1) bekezdésében meghatározott juttatásokról készített adatszolgáltatásait, melyek a 2000. Évi zárólétszámra készülnek 2001. január 26-ig megküldi az illetékes HM Területi Pénzügyi és Számviteli Igazgatóságoknak (a továbbiakban: HM TPSZI) és az SGSZ-eknek. Ezen szervek vizsgálják felül azokat és szükség szerint korrigálják, egészítsék ki a nem rendszeres és külső személyi juttatásokkal és járulékaikkal (ideértve a helyileg kifizetésre kerülőket is), a következők figyelembevételével:

13. § (1) A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatainak tervezését az adózással és a járulékfizetéssel összefüggő egyes eljárási kérdésekről szóló 79/2/2001. nyt. számú HM KPSZH tájékoztató figyelembevételével kell végrehajtani, összhangban a személyi juttatásokon megtervezett kiadási előirányzatokkal. Az ebben foglaltakon túlmenően a társadalombiztosítási járulék mértéke a 2000. évi 33%-ról 2001. évben 31%-ra, a 2002. évre vonatkozóan 29%-ra csökkent. A költségvetési előirányzatok tervezésekor 2001. évre a 2000. december havi járulékalap összegének 33%-át, valamint a 2001. január és november közötti összegének 31%-át, míg a 2002. évre a 2001. december havi járulékalap összegének 31%-át és a 2002. január és november közötti összegének 29%-át kell felszámítani.

(2) A munkaadói járulék mértéke nem változik, továbbra is 3% marad.

(3) Az egészségügyi hozzájárulás mértéke a 2000. évi havi 3 900 Ft/főről 2001. évben havi 4 200 Ft/főre, 2002. évre vonatkozóan havi 4 500 Ft/főre emelkedett. A tervjavaslatokat ezek figyelembevételével kell elkészíteni úgy, hogy a 2001. évi tervhez a 2000. december hónapra 3 900 Ft/fővel, mag a 2002. évihez 2001. december hónapra 4 200 Ft/fővel kell számolni.

(4) A táppénz hozzájárulást a munkaadókat terhelő járulékok között kell tervezni.

(5) Amennyiben a kiadott költségvetési kerethez viszonyítva a munkaadókat terhelő járulékok esetében a számvetéseket követően hiány mutatkozik, azt a 12. § (4) bekezdésének b) pontjában meghatározott külön mellékletben kell szerepeltetni.

14. § A 2000. december hónapban kifizetett 75%-os egyszeri központi jutalom 2001. évre áthúzódó befizetési kötelezettségeit helyileg nem kell tervezni, ennek fedezete a 2000. évi előirányzat- (pénz-) maradvány visszaigazolásakor kerül biztosításra.

15. § (1) A társadalom-, szociálpolitikai és egyéb tb.-juttatások számlacsoportba tartozó költségvetési előirányzatok tervezésénél a hivatásos és hadköteles katonák, a honvédségi közalkalmazottak egyes illetményén kívüli pénzbeli járandóságairól szóló 18/2000. (VIII. 3.) HM rendelet vonatkozó részeit kell figyelembe venni.

(2) A pénzügyi jellegű személyi és dologi előirányzatokat már a hivatásos és hadköteles katonák, a honvédségi közalkalmazottak egyes költségvetéseiről szóló 1/2001. (I. 5.) HM rendeletben foglaltakat is alapul véve kell tervezni.

(3) A belföldi reprezentációról szóló többször módosított 57/1997. (HK 18.) HM utasításban foglaltak szerint kell a személyi és rendezvényi reprezentációt tervezni. Megszűnt a reprezentáció címé adott természetbeni juttatások jövedelemadó mentessége. A munkáltatót terhelő szja, tb és munkaadói járulék megfizetése központilag történik a természetbeni juttatások után a munkáltatót terhelő adók és járulékok bevallásához, valamint megfizetéséhez szükséges adatszolgáltatás végrehajtásáról szóló 4/1998. HM KPSZH intézkedés által előírt adatszolgáltatás alapján. A HM PSZNYI a befizetés fedezetét a központi költségvetési tervjavaslatában szerepeltesse.

(4) A családalapítási előlegek a 2001. és a 2002. évekre támogatással nem tervezhetők. Ezek kiadásait a tárgyévben törlesztésként befolyó bevételeknek megfelelően a 2001. és a 2002. évekre vonatkozóan adatszolgáltatás jelleggel külön mellékletként kell felterjeszteni.

16. § A logisztikai költségvetés-gazdálkodási feladat végrehajtására kiadott 1/2001. MH PK, VKF parancs alapján a logisztikai költségvetések tervezésére az MH ÖLTP a szükséges mértékben intézkedjen. Az MH ÖLTP a logisztikai jellegű csapat-, és központi költségvetési tervjavaslata részeként önálló mellékletben évenkénti bontásban feladatonként tervezze meg a TFG-re és az FP 2000-re számvetett előirányzatokat.

17. § (1) A NATO és Multilaterális Együttműködési Tervben (NMET) szereplő feladatok és rendezvények keretében végrehajtásra kerülő tevékenységek szükségleteit a 111/2000. (XII. 23.) Kormány határozat mellékletében szereplő gyakorlatok vonatkozásában a nemzetközi rendezvények egyes költségvetési és pénzügyi kérdéseiről szóló 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás szerint kell megtervezni. Azon gyakorlatok, utazások, konferenciák költségvetései tervjavaslatait, melyek a NMET szerint csak az utazással járó költségeket foglalják magukba, a HM 1. sz. TPSZI összesítetten készítse el. A NMET-ben szereplő nemzetközi feladatokra vonatkozó összesített tárca szintű költségvetés elkészítése a HM KPSZH feladata.

(2) Az SFOR, KFOR (beleértve a Megelőző Egészségügyi Laboratórium feladatát is) és más missziók költségvetési szükségletét a jelen utasítás szabályainak alkalmazásával kell elkészíteni úgy, hogy a személyi juttatások kiemelt előirányzatszám tervezésénél a hazai forintilletményeket – a KFOR misszióban részt vevők részére megállapított illetmény kiegészítés kivételével – nem kell megtervezni. A devizában felmerülő személyi juttatások előirányzatait a bruttósítás szabályainak figyelembevételével kell meghatározni. Az SFOR és a KFOR logisztikai jellegű igényeit az MH ÖLTP az MH logisztikai keretszámán belül tervezze meg.

(3) A devizaellátmányok bruttósításának mértéke 2001–2002. évekre nem változott, továbbra is 50% marad.

(4) Az MFO, UNFCYP és a Katonai Megfigyelő missziók hazai és külföldi működési költségeinek tervezését 2/1 Honvéd Vezérkar közvetlen szervezetei alcímen meghatározott címrendkódok szerint kell végrehajtani. A központi gazdálkodó szervek a feladatokra vonatkozóan külön tervezzék meg igényeiket, melyek közül a logisztikai jellegűeket az MH ÖLTP az MH logisztikai keretszámot meghaladóan vizsgálja felül és összesítse. A csapatköltségvetés vonatkozásában a pénzügyi kiadásokat a HM 3. TPSZI, a logisztikai igényeket az MH 1. Könnyű Vegyes Ezred a jelen utasítás szabályai szerint tervezze meg. Az összesített csapatköltségvetési javaslatot az MH 1. Könnyű Vegyes Ezred parancsnokának aláírásával a HM 3. TPSZI az MH SZVKF útján terjessze fel. A személyi juttatások kiemelt előirányzatszám tervezésénél a hazai forint illetményeket nem kell megtervezni. A devizában felmerülő személyi juttatások előirányzatait ezen paragrafus (3) bekezdése figyelembevételével kell meghatározni.

(5) A Magyar Köztársaságnak az Észak-atlanti Szerződés Szervezete mellett működő Képviselete Politikai osztályának részét képező Védelempolitikai Részleg (PO VPR), az MH Katonai Képviselő Hivatal, a Nemzeti Támogató Csoportok és az önálló NATO beosztásban lévők (MH ÖNB), valamint az MH Nemzeti Katonai Képviselet (továbbiakban együtt: MH KKH) és az EBESZ Katonai Képviselet szükségleteire vonatkozó költségvetéseket, továbbá az újonnan felállításra kerülő zágrábi Fegyverzet Ellenőrzési Központ igényeit is a 45/2000. (HK 16.) HM utasítással módosított 50/1998. (HK 14.) HM utasítás és a jelen utasításban foglaltak alapján kell megtervezni és azt a HM 1. TPSZI összesítse.

(6) A következő nemzetközi feladatok összesített elemi költségvetésének összeállításánál figyelembe kell venni:

(7) Az összesített elemi költségvetésbe tartozó nemzetközi feladatcsoportok egyes önálló feladataihoz kapcsolódó kiadásokat a 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás alapján teljes részletezettséggel kell megtervezni. Az egyes nemzetközi feladatok költségvetési tervének, valamint az összesített elemi költségvetés kiemelt előirányzat-számokon belüli előirányzatok közötti módosításokat a HM közigazgatási államtitkár hagyja jóvá.

(8) Az egyes nemzetközi feladatokra vonatkozó összesített elemi költségvetések az érintett katonai szervezetek részére kerülnek jóváhagyásra, melyeknek pénzügyi kezelését a pénzügyi ellátásukra kijelölt HM PSZSZ szervezetei végzik.

18. § (1) Külföldi kiküldetés címén (a hozzá kapcsolódó külföldi napidíj főkönyvi számlával együtt) a nemzetközi kapcsolatokból eredő különféle rendezvények kiadásaira csak a következő szervezetek tervezhetnek előirányzatokat (megfelelő számszaki alátámasztással):

MK Katonai Felderítő Hivatal,

MK Katonai Biztonsági Hivatal,

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem,

MK Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatal,

HM Beszerzési és Biztonsági Beruházási Hivatal,

HM Fegyverzet Ellenőrzési Hivatal,

HM Hadtörténeti Intézet és Múzeum,

HM Technológiai Hivatal,

HM Tábori Lelkész Szolgálat,

HM Stratégiai Védelmi Kutató Hivatal.

A nemzetközi kapcsolattartással összefüggő feladatok végrehajtásáról szóló 9/1997. (HK 7.) HM utasítás alapján (1) bekezdésében fel nem sorolt HM és MH szervezetek igényeiket a HM Kétoldalú Nemzetközi Együttműködési Főosztály részére január 31-ig küldjék meg.

19. § (1) Az alábbi SGSZ-ek összevont számszaki bizonyítást és szöveges indoklást készítsenek a pénzügyi és a logisztikai jellegű előirányzatokra vonatkozóan:

MK Katonai Felderítő Hivatal,

MK Katonai Biztonsági Hivatal,

Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem,

MK Kormányzati Frekvenciagazdálkodási Hivatal,

MH Katonai Főügyészség,

MH Központi Honvéd Kórház,

MH Kecskeméti Repülő Kórház,

MH Pécsi Honvéd Kórház,

MH Hévízi Mozgásszervi Rehabilitációs Intézet,

MH Balatonfüredi Kardiológiai Rehabilitációs Intézet,

(2) A 2001. január 1-jei hatállyal a HM háttérintézményeként alapított HM Stratégiai Védelmi Kutató Hivatalt pénzügyi és számviteli ellátásra a ZMNE-hez utalom azzal, hogy az ellátást a ZMNE-nek a HM PSZSZ szakmai alárendeltségébe tartozó pénzügyi és számviteli szerve végezze. Ennek megfelelően a Hivatal elemi költségvetését – az 1/3 alcímen meghatározott címrendkód szerint – a Zrínyi Miklós Nemzetvédelmi Egyetem készítse el.

(3) A költségvetési javaslatokat az (1) és a (2) bekezdésben említett szervezeteknél a szakszolgálatokkal együttműködve a pénzügyi és számviteli szervek állítsák össze.

(4) A költségvetési javaslatokban csak azon anyagnemfelelősi körbe tartozó előirányzatok szerepelhetnek, amelyek tekintetében az adott szervezet önálló ellátásra alkalmas szakszolgálattal rendelkezik.

(5) A HVK Egészségügyi Csoportfőnök a 6. MH Egészségügyi intézetek költségvetési cím kiadott keretszámán belül tegyen javaslatot a várható szervezeti változásokra tekintettel az egyes intézmények 2001. június 30-ával bezárólagos költségvetésére (a 2000. december havival együtt 7 havi alapilletmény, 13. havi illetmény stb.). Ezen túlmenően az MH Repülőorvosi Intézet (MH ROVI) esetében 2001. július 1-től a 2001. és a 2002. évi költségvetést külön is el kell készíteni. Az egészségügyi intézetek a számszaki bizonyításokban külön soron tervezzék meg az OEP teljesítmény elszámolásával, illetve az OEP által nem finanszírozott (katonai) feladatokkal összefüggő igényeiket.

(6) Az 1. Honvédelmi Minisztérium költségvetési címhez tartozó szervezetek a HM PSZNYI-vel és a HM 1. TPSZI-vel együttműködve készítsék el költségvetési tervjavaslataikat.

(7) Külön soron kell megtervezni az alábbiakban felsorolt és a 4. számú mellékletben szereplő címrendkódok szerint is külön kezelt, kiemelt feladatokkal összefüggő kiadások előirányzatait

a HM igazgatási alcímen:

– központi hatáskörű felújítások,

– millenniumi programok,

– társadalmi szervek támogatása,

– sportegyesületek és egyéb sportrendezvények támogatása,

– Szociálpolitikai Alapítvány támogatása,

– központi kulturális PR és médiafeladatok,

– nukleáris balesetelhárítási feladatok,

a HM hivatali alcímen:

– a HM KPSZH központi kifizetések költségvetési tervjavaslatában:

– az egyes kht.-k ellátási szerződésében meghatározott támogatások,

– a NKÖM-nek történő pénzeszköz átadás,

a HM háttérintézményei alcímen:

– a HM PSZNYI központi költségvetési tervjavaslatában a HM KGIR,

– a HM IKH csapatköltségvetésétől elkülönített központi költségvetési tervjavaslatában az elhelyezési szolgáltatás megvásárlása.

(8) A HM Infrastrukturális Főosztály a szennyező források, szennyezett területek kármentesítésének, a HM IKH pedig a laktanya rekonstrukciós programok – az egyes feladatokat és az azokhoz kapcsolódó kiadási előirányzatokat részletesen tartalmazó – elemi költségvetési tervjavaslatát önálló címrendkódon és külön okmányon tervezze és a HM KPSZH útján jóváhagyásra terjessze fel.

(9) A HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei, valamint az SGSZ-ek tervjavaslataikban külön bontásban tervezzék az ellátó központok által – a pénzkeret-gazdálkodás keretében – biztosításra kerülő készletek előirányzatait. Az ezirányú igények egy példányát – amely tartalmazza az MH szervezetei által bonyolított központi ellátást igénylő logisztikai feladatok fedezetét – az MH ÖLTP-nek 2001. január 31-ig küldjék meg.

(10) Az előző bekezdésben szerepeltetett szervezetek a tervezett logisztikai igényeiket kölcsönösen egyeztessék a HM IKH-val, valamint az MH ÖLTP-vel.

20. § (1) A Magyar Köztársaság 2001–2002. évi költségvetéséről szóló 2000. évi CXXXIII. törvény 13. § (2) bekezdése határozza meg a központi költségvetés központosított bevételét nem képező (saját) bevételeket.

(2) A HM fejezethez tartozó költségvetési szervek bevétel-gazdálkodására a központi költségvetés Honvédelmi Minisztérium fejezetéhez tartozó költségvetési szervek bevételei teljesítésének, kezelésének és befizetésének rendjéről szóló 12/2000. (II. 8.) Korm. rendelet, valamint az intézményi bevételekkel kapcsolatos feladatokról szóló 6/2000. (HK 3.) HM utasítás alapján a katonai szervezetek által felhasználható és a központi költségvetést megillető bevételeket adatszolgáltatási jelleggel külön-külön mindkét évre vonatkozóan meg kell tervezni és önálló mellékletként kell felterjeszteni.

(3) A költségvetési támogatás tervezését az érvényes HM Számlarendszerben meghatározott részletező számlák alkalmazásával az utasítás 3. számú melléklete szerint úgy kell megtervezni, hogy az elkülönüljön a HM PSZNYI által teljesített kifizetések finanszírozási igényétől.

21. § (1) Az MH esetében a pénzügyi és logisztikai jellegű előirányzatokra külön-külön elkészített számszaki bizonyítások és szöveges indoklások felterjesztési és felülvizsgálati rendje:

22. § (1) A költségvetési tervjavaslatok egy példányát a HM igazgatása, hivatalai és háttérintézményei alcímek szervezetei felülvizsgálatra és alcímkénti összesítésre a HM 1. TPSZI-nek, másik példányát közvetlenül a HM KPSZH-nak küldjék meg. A HM 1. TPSZI az összesített tervjavaslatokat a HM KPSZH-nak 2001. február 15-ig küldje meg.

(2) A Magyar Honvédség pénzügyi és logisztikai tervjavaslatait a 21. §-ban meghatározott szervezetekre kell elkészíteni. A pénzügyi javaslatok két példányát az illetékes TPSZI-k küldjék meg a HM KPSZH-nak. A logisztikai javaslatokat az MH ÖLTP-nek kell felterjeszteni.

(3) Az SGSZ-ek tervjavaslataikat – az MH Egészségügyi intézetek kivételével – két példányban közvetlenül a HM KPSZH-nak küldjék meg. Az MH Katonai Főügyészség a logisztikai jellegű kiadásainak tervjavaslatát a MH ÖLTP-nek is küldje meg. Az MH Egészségügyi intézetek összevont pénzügyi és logisztikai tervjavaslataik egy példányát véleményezésre a HVK Egészségügyi Csoportfőnökség részére, egy példányát a HM KPSZH-nak küldjék meg.

(4) Az elemi költségvetési tervjavaslatok az érintett katonai szervezetek parancsnokának aláírásával kerüljenek felterjesztésre.

23. § A 2001. és a 2002. évi költségvetési tervjavaslatok elkészítésének és a HM KPSZH-ra történő megküldésének határideje:

24. § (1) Ezen utasítás az aláírása napján lép hatályba, r^{*endelkezéseit} azonban 2001. január 1-jétől kell alkalmazni. A 2000. évi intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének rendjéről szóló 4/2000. (HK 3.) HM utasítás ezzel egyidejűleg hatályát veszti.

(2) Az utasítás hatályba lépésével egyidejűleg a nemzetközi rendezvények egyes költségvetési és pénzügyi kérdéseiről szóló 83/1998. (HK 4/1999.) HM utasítás 16. § (1) bekezdése a következők szerint módosul:

(3) Felhatalmazom a HM KPSZH főigazgatóját, hogy a jelen utasítás 4. számú mellékletét képező HM KGIR címrendkódját az évközi változásoknak megfelelően módosítsa.

Dr. Szabó János s. k.,

honvédelmi miniszter