12/2004. (HK 6.) HM határozat
12/2004. (HK 6.) HM határozat
a HM Költségvetési Ellenőrzési Hivatal alapító okiratának módosításáról*
2004.03.08.
A honvédelemről szóló 1993. évi CX. törvény 41. § (2) bekezdésének 1) pontjában és az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 88. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján – az államháztartás működési rendjéről szóló, módosított 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 10. §-a, valamint a Honvédelmi Minisztérium és a Magyar Honvédség költségvetési tervezésének, gazdálkodásának, előirányzat-felhasználásának a sajátosságoknak megfelelő szervezeti és eljárási rendjére vonatkozó szabályairól szóló, módosított 90/1997. (V. 30.) Korm. rendelet előírásaira is tekintettel – a HM Költségvetési Ellenőrzési Hivatal 28/2002. (HK 16.) és 52/2003. (HK 16.) HM határozattal módosított 48/2001. (HK 11.) HM határozattal kiadott alapító okiratát az alábbiak szerint módosítom:
1. A határozat 2. pontja helyébe az alábbi 2. pont lép:
„2. A költségvetési szerv megnevezése: 2003. július 7-től HM Költségvetési Ellenőrzési Hivatal, melynek rövidített megnevezése: HM KVEH. A HM Költségvetési és Munkabiztonsági Ellenőrzési Hivatal Munkabiztonsági Igazgatóság feladat- és jogkörét 2003. június 30-ától a 46/2003.(HK 14.) HM határozattal alapított HM Munkabiztonsági és Építésügyi Hatósági Hivatal látja el.”
2. A határozat 4. pontja helyébe az alábbi 4. pont lép:
„4. A HM KVEH rendeltetése
Honvédelmi Minisztérium belső ellenőrzési egységeként a HM államháztartási belső ellenőrzésének ellátása mellett ellenőrzés végzése a HM felügyelete alá tartozó bármely költségvetési szervnél (a továbbiakban: honvédelmi szervek), a fejezeti kezelésű előirányzatoknál, a HM többségi tulajdonában lévő szervezeteknél, továbbá a költségvetési támogatás felhasználása vonatkozásában a költségvetési támogatásban részesülő szervezeteknél jogszabályban* meghatározottak, a nemzetközi belső ellenőrzési standardok, a fejezeten belül egységesen érvényes belső ellenőrzési szabályozók, illetve a honvédelmi miniszter által a HM KVEH részére jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv szerint.”
3. A határozat 5. pontja helyébe az alábbi 5. pont lép:
„5. A HM KVEH alaptevékenység körében végzett fő feladatai
a) az államháztartási belső ellenőrzések keretében szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítményellenőrzések, illetve informatikai rendszerellenőrzések végzése a kockázatelemzés alapján kiválasztott szervezeteknél, továbbá az éves elemi költségvetési beszámolókról megbízhatósági ellenőrzések keretében igazolások kibocsátása. A „HM igazgatása” költségvetési alcím kockázatelemzésen alapuló államháztartási belső ellenőrzésének végzése. Esetenként – a miniszter megbízásából, az államtitkárok, a helyettes államtitkárok, valamint a HM Honvéd Vezérkar főnök felkérésére – soron kívüli ellenőrzés szervezése, illetve végrehajtása;
b) a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszerek kiépítésének, működésének, valamint jogszabálynak és belső rendelkezésnek való megfelelésének vizsgálata és értékelése;
c) a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működése gazdaságosságának, hatékonyságának és eredményességének vizsgálata és értékelése. A rendelkezésére álló erőforrásokkal való gazdálkodásnak, a vagyon megóvásának és gyarapításának, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságának vizsgálata;
d) a független, tárgyilagos bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenység ellátása érdekében a vizsgált folyamatokkal, az ellenőrzött szervezetekkel kapcsolatban megállapítások és ajánlások tétele, valamint elemzések, értékelések készítése a HM felső vezetése számára a folyamatok, illetve a szervezetek működésének fejlesztése, eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési, és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében;
e) a kockázati tényezők, a hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében ajánlások és javaslatok megfogalmazása. Az ellenőrzési jelentések ajánlásai és javaslatai alapján megtett intézkedések nyomon követése. A jogszabályban előírt ellenőrzési nyilvántartások vezetése;
f) az államháztartási belső ellenőrzési tevékenység minőségbiztosítása a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi belső ellenőrzési standardok és a pénzügyminiszter által közzétett belső ellenőrzési módszertani útmutatók alapján kialakított fejezetszintű rend szerint;
g) a fejezet belső ellenőrzési egységei, illetve belső ellenőrei munkájának szakmai felügyeletével, a képzés, továbbképzés koordinálásával kapcsolatos tevékenység végzése;
h) a vonatkozó jogszabályok, a nemzetközi belső ellenőrzési standardok, a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutatók, és az ellenőrzési kézikönyv minta alapján az államháztartási belső ellenőrzés fejezetszintű szabályozóinak (HM rendelet, HM utasítás), a fejezetszintű ellenőrzési kézikönyv mintának a kidolgozása, jóváhagyásra, kiadásra történő előkészítése, a folyamatos karbantartás biztosítása;
i) a HM fejezet stratégiai, középtávú és éves államháztartási belső ellenőrzési tervei elkészítésének koordinálása, fejezetszintű összefogása;
j) éves jelentés és összesített éves jelentés elkészítése a HM fejezet államháztartási belső ellenőrzéseinek helyzetéről, annak előterjesztése a honvédelmi miniszterhez a pénzügyminiszter részére szóló beszámoló megküldése érdekében. Az éves megbízhatósági jelentések összeállítása és megküldése a PM részére.”
4. A határozat 8. pontja helyébe az alábbi 8. pont lép:
„8. A HM KVEH alapítója és fenntartója a honvédelmi miniszter, aki a szakmai és gazdálkodás felügyeleti, irányítási és ellenőrzési jogkörét a HM közigazgatási államtitkár útján gyakorolja.”
5. Ez a határozat az aláírása napján lép hatályba,* egyidejűleg a határozat 13. pontja a hatályát veszti és a határozat 3., 6., 7., 9., 11., 12. pontokban a „HM KMEH” szövegrész helyébe a „HM KVEH” szövegrész lép.
Juhász Ferenc s. k.,
honvédelmi miniszter
*
A határozatot a 61/2005. (HK 9.) HM határozat 17. pontja hatályon kívül helyezte 2005. április 7. napjával.
*
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 120/A. § (2) bekezdés b) pontja, valamint a 121/A. §
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003.(XI. 26.) Korm. rendelet
*
A határozat aláírásának napja: 2004. március 8.
- Hatályos
- Már nem hatályos
- Még nem hatályos
- Módosulni fog
- Időállapotok
- Adott napon hatályos
- Közlönyállapot
- Indokolás