12/2012. (III. 30.) BM rendelet
12/2012. (III. 30.) BM rendelet
a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla felhasználásának szabályairól1
A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 78. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 37. § p) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva – az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró nemzetgazdasági miniszterrel egyetértésben – a következőket rendelem el:
1. Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla (a továbbiakban: letéti számla) vonatkozásában kiterjed
a) a letéti számla felhasználásához kapcsolódó előkészítő feladatokban és a pénzügyi lebonyolításban részt vevő szervezetekre,
b) a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló törvény alapján a megyei önkormányzatoktól átvett intézményekre,
c) az átvett intézmények fenntartóira,
d) a megyei önkormányzatokra, továbbá
e)2 azon megyei jogú városok települési önkormányzataira, amelyek megyei önkormányzattól előadó-művészeti szervezetet vagy folyamatban lévő európai uniós fejlesztést vettek át.
2. § E rendelet alkalmazásában
a)3 jogosult: a megyei önkormányzat és a megyei önkormányzattól átvett intézmény 2011. december 31-én fennállt lejárt tartozásainak és egyéb kötelezettségeinek e rendelet szerinti folyósítással érintett kedvezményezettjei, a b) pont bf) alpontja vonatkozásában a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI), továbbá a b) pont bg) alpontja vonatkozásában a megyei jogú város települési önkormányzata és a megyei önkormányzat;
b) lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség:
ba) a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában lévő intézménynek a szállító által benyújtott számla alapján fennálló, 2011. december 31-én lejárt fizetési határidejű és a 3. § szerinti felmérés lezárásáig ki nem fizetett tartozása, ide nem értve a megyei önkormányzat hivatalának tartozását,
bb)4 a megyei önkormányzatnak és a megyei önkormányzat hivatalának a 2011. évi és ezt megelőző szállítói teljesítésére a 2011. évben, ezt megelőzően, vagy a 2012. évben benyújtott és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,
bc) a megyei önkormányzatnak vagy az általa fenntartott intézménynek és a megyei önkormányzat hivatalának 2011. december 31-ét megelőzően az általa foglalkoztatottakkal, más természetes személyekkel, az államháztartáson belüli szervezetekkel és a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvény 42. §-ában meghatározott szervezetekkel szemben fennálló, a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett kötelezettsége, ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is, valamint
bd) a megyei önkormányzatnak az általa fenntartott intézmények felé fennálló, a 2011. évi költségvetésének végrehajtása során keletkezett, e rendelet alapján a jogosultak részére kifizetett kötelezettségeken felüli és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,
be) a megyei önkormányzatnak a 2011. évi és azt megelőző évek költségvetési támogatásai elszámolásából, felülvizsgálatából eredő, az államháztartás központi alrendszere felé fennálló befizetési kötelezettsége,
bf) a végrehajtási eljárás elkerülése végett, megállapodás alapján a GYEMSZI által, a saját költségvetésének terhére megelőlegezett összeg;
bg)5 a megyei önkormányzat által 2011. december 31-éig európai uniós pályázat nyomán megkötött támogatási szerződésben vállalt önereje más jogszabály alapján nem biztosított részére vonatkozó kötelezettségének 2012. évre számított összege, ha az európai uniós fejlesztést a 2012. évben megyei jogú város vagy megyei önkormányzat valósítja meg,
bh)6 a megyei önkormányzatok 2011. december 31. előtt megkötött szerződéseinek bármely okból történő megszűnéséből eredő, az átvett intézményt vagy fenntartóját terhelő fizetési kötelezettségek;
c) megyei önkormányzattól átvett intézmény: a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv.
2. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérése
3. § (1) A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettségre vonatkozó 1. melléklet szerinti adatokat a megyei önkormányzat, a megyei jogú város, a megyei önkormányzattól átvett intézmény és annak fenntartója a kincstárral közös helyszíni felmérés eredményeképpen, a megyei önkormányzattól átvett intézmény költségvetési beszámolója alapján készült analitikus nyilvántartás adataival megegyezően, elektronikus úton a kincstár által biztosított elektronikus információs rendszerben adja meg.
(2) A kincstár a lejárt tartozások felmérése során – ha a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség sajátossága azt igényli – az (1) bekezdésben meghatározott szervektől további adatszolgáltatást kérhet.
(3) A 2. § b) pont ba) alpontja szerinti tartozások felmérését a megyei önkormányzattól átvett intézmény a kincstár (1) bekezdés szerinti közreműködésével e rendelet hatálybalépését követő öt napon belül elvégzi, utalványozói jogkörében a kincstár ezt követően haladéktalanul teljesíti a kincstár által jogszerűnek tekintett lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettséget.
(4)7 A 2. § b) pont bb)–bd) alpontja szerinti lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. április 10. A 2. § b) pont bg) alpontja szerinti felmérés határideje 2012. július 10. A 2. § b) pont bh) alpontjában meghatározott fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. szeptember 15. A 2012. április 10-éig, július 10-éig, illetve szeptember 15-éig felmért és a felmérésben rögzített lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítéséről a letéti számlán rendelkezésre álló összeg terhére – a 6. §-ban foglaltakra is figyelemmel – a kincstár utalványozói jogkörében haladéktalanul intézkedik.
(5) A 2. § b) pont be) alpontja szerinti származó lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését a kincstár jogszabályban meghatározott határidőn belül végzi.
(6) A kincstár a felmérés adatairól elektronikus úton adatot szolgáltat az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter számára.
3. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése a letéti számláról
4. § (1) A teljesítés a letéti számláról átutalt fedezet jóváírásával egyidejűleg, az érintett költségvetési szerv, megyei önkormányzat technikai fizetési számlájának megterhelésével történik.
(2)8 A kincstár az átvett előadó-művészeti szervezetek esetében vagy folyamatban lévő európai uniós fejlesztés esetén – a megyei jogú város önkormányzatával e célra megkötött megállapodásnak megfelelően – a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését lebonyolítási számla közbeiktatásával végzi.
5. § A kincstár a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése érdekében szükség szerint egyeztető tárgyalásokat folytat a jogosulttal.
6. § A letéti számla a következő lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség – ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is – kiegyenlítésére használható fel:
a) a foglalkoztatottakkal és más természetes személyekkel szembeni kötelezettségek,
b) az államháztartáson belüli szervezetek felé fennálló tartozások,
c) közüzemi díjak,
d) az élelmiszer-szállítók felé fennálló tartozások,
e) beruházási szállítói számlák,
f) egyéb szállítói tartozások, és
g) egyéb további kötelezettségek.
4. Letéti számlával kapcsolatos pénzforgalmi adatszolgáltatás, és a számla zárása
7. § (1)9 A letéti számla pénzforgalmáról és aktuális egyenlegéről a kincstár a 2012. évben minden hónap harmadik munkanapjáig ad tájékoztatást az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter részére.
(2)10 A letéti számlát a kincstár 2012. december 31-i fordulónappal zárja le.
(3) Ha a (2) bekezdés szerinti napon a letéti számla egyenlege pozitív, azt a kincstár a központi költségvetésről szóló törvénynek a költségvetés közvetlen bevételei és kiadásai fejezetébe vezeti át.
(4) A 3. § (1) bekezdése szerinti adatszolgáltatás, továbbá a letéti számla terhére történő pénzügyi lebonyolítás e rendelet szerinti teljesítésének a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal általi ellenőrzésére a helyi önkormányzatokért felelős miniszter javaslatot tehet.
5. Záró rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2013. január 1-jén hatályát veszti.
1. melléklet a 12/2012. (III. 30.) BM rendelethez
|
Sor- |
Rögzítési felületen illetve lekérdezés során megjelenő megnevezés |
|---|---|
|
1. |
Intézményi kör (MIK, GYEMSZI által fenntartott, önkormányzat, MJV által fenntartott) |
|
2. |
Intézmény típusa (egészségügyi, szociális, gyermek és ifjúságvédelmi, közoktatási, közművelődési, egyéb) |
|
3. |
Fenntartó azonosítója |
|
4. |
Intézmény KSH területi számjele |
|
5. |
Intézmény ÁHT-I-je |
|
6. |
Intézmény név |
|
7. |
Intézmény számlaszáma |
|
8. |
Intézmény adószáma |
|
9. |
Megyekód |
|
10. |
Átutalás iránya (belföldi, külföldi, lakcímre) |
|
11. |
Jogosult megnevezése (aki felé a tartozás fennáll, pl. szállító, állam, magánszemély) |
|
12. |
Jogosult adószáma |
|
13. |
Jogosult adóazonosítója |
|
14. |
Külföldi jogosult adószáma |
|
15. |
Jogosult számlájának száma |
|
16. |
Jogosult IBAN száma |
|
17. |
Jogosult irányítószáma |
|
18 |
Település megnevezése |
|
19 |
Utca, házszám |
|
20. |
Ország |
|
21. |
Tartozás Összege (Tőke, Kamat, Egyéb) |
|
22. |
Devizanem |
|
23. |
Szerződés, szállítói számla száma |
|
24. |
Szállítói teljesítés időpontja |
|
25. |
Számla kibocsátásának dátuma |
|
26. |
Számla fizetési határideje |
|
27. |
Tartozás jellege (30 nap alatti, 30 és 60 nap közötti, 60 napot meghaladó) |
|
28. |
Közlemény (átutalási megbízáson a jogosult felé feltüntetendő üzenet) |
|
29. |
Tartozás típusa (szállítói, állammal szembeni, stb.) |
|
30. |
Európai Uniós kötelezettség |
A rendelet a 8. § alapján hatályát vesztette 2013. január 1. napjával.
Az 1. § e) pontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a) pontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § b) pont bb) alpontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 3. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § b) pont bg) alpontját a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 4. §-a iktatta be.
A 2. § b) pont bh) alpontját a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 5. §-a iktatta be, szövege a 45/2012. (IX. 4.) BM rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a 45/2012. (IX. 4.) BM rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 7. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 8. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (2) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 8. §-ával megállapított szöveg.
- Hatályos
- Már nem hatályos
- Még nem hatályos
- Módosulni fog
- Időállapotok
- Adott napon hatályos
- Közlönyállapot
- Indokolás