10/2013. (III. 13.) NGM rendelet

az elemi költségvetésről¹

2013.10.01.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (3) bekezdés 1. pontjában kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A költségvetési szerv elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) a költségvetési szerv személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

2. § A fejezeti kezelésű előirányzat elemi költségvetése magában foglalja a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve.

3. § A helyi önkormányzat elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) a helyi önkormányzat személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

4. § A helyi nemzetiségi önkormányzat elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) a helyi nemzetiségi önkormányzat személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

5. § Az országos nemzetiségi önkormányzatok elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) az országos nemzetiségi önkormányzat személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

6. § A társulás elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) a társulás személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

7. § A térségi fejlesztési tanács elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat, bevételeket és támogatásokat kiemelt előirányzatokon belül tételenként részletezve,

b) a térségi fejlesztési tanács személyi juttatásainak és létszámának összetételét.

8. § Az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szervek, a fejezeti kezelésű előirányzatok, az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó helyi önkormányzatok, helyi nemzetiségi önkormányzatok, országos nemzetiségi önkormányzatok, társulások, térségi fejlesztési tanácsok, valamint az általuk irányított költségvetési szervek elemi költségvetését az „A) Elemi költségvetés” megnevezésű nyomtatványgarnitúra 1. melléklet szerinti űrlapjainak kitöltésével kell elkészíteni.

9. § (1) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak elemi költségvetése magában foglalja

a) a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai ellátásainak fedezetére szolgáló bevételeket, a működési célú, továbbá a vagyongazdálkodással kapcsolatos bevételeket,

b) a társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak ellátási kiadásait, a vagyongazdálkodással és egyéb kötelezettséggel járó kiadásokat, működésre fordított kiadásokat.

(2) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak elemi költségvetését a „D) Társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak ellátási, elemi költségvetése”, a „G) Társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak konszolidált költségvetése (alaponként)”, továbbá a „H) Társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak konszolidált költségvetése” megnevezésű nyomtatványgarnitúrák 1. melléklet szerinti űrlapjainak kitöltésével kell elkészíteni.

10. § (1) Az elkülönített állami pénzalap elemi költségvetése magában foglalja

a) a kiadásokat és bevételeket az alap működését szabályozó törvényben meghatározott jogcímenként, a központi költségvetésről szóló törvényben megállapított előirányzatok keretei között, valamint azokat részletezve,

b) a kiadásokat és a bevételeket a közgazdasági osztályozásnak megfelelő bontásban, részletes előirányzatonként,

c) az alap költségvetési évre vonatkozó finanszírozási tervét.

(2) Az elkülönített állami pénzalap elemi költségvetését az „ E) Elkülönített állami pénzalap költségvetése” megnevezésű nyomtatványgarnitúra 1. melléklet szerinti űrlapjainak kitöltésével kell elkészíteni.

11. § (1) Az elemi költségvetés 8. § szerinti A) nyomtatványgarnitúráját a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) által közreadott számítástechnikai program segítségével kell elkészíteni, és arról a Kincstárnak elektronikus úton és papíralapon adatot szolgáltatni.

(2) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak a 9. § (2) bekezdése szerinti D), G), H) nyomtatványgarnitúráját, valamint az elkülönített állami pénzalapok 10. § (2) bekezdése szerinti E) nyomtatványgarnitúráját a www.kormány.hu internetes oldalról letöltött formátumban kell elkészíteni és a Kincstár részére elektronikusan és papíralapon megküldeni.

(3)² Az „A) Elemi költségvetés” elnevezésű nyomtatványgarnitúrák űrlapjainak kitöltését segítő útmutatót a Kincstár internetes honlapján közzéteszi.

12. § Az Áht. 108. § (2) bekezdése szerinti időközi költségvetési jelentés az alábbi űrlapok sorait tartalmazza:

a) 02. űrlap 09., 42., 48., 52., 54. sorai,

b) 03. űrlap 14., 18., 33., 34., 40., 45., 46., 47., 55., 57., 61., 66., 67., 68. sorai,

c)³ 04. űrlap 01., 11., 21., 22., 23., 24., 25., 26., 27., 28., 29., 30., 31., 32., 41., 52., 57., 59., 69., 79., 80., 81., 82., 83., 84., 85., 86., 87., 88., 89., 90., 99., 100., 111., 112., 113., 114. sorai,

d) 05. űrlap 06., 15., 16., 17. sorai,

e) 06. űrlap 01., 03., 04., 07., 10., 11., 12., 15., 16., 17., 19., 21., 22., 23., 24., 29., 34. sorai,

f) 07. űrlap 06., 07., 12., 18., 21., 22. sorai,

g) 08. űrlap 13., 14., 15., 16., 17., 18., 21., 22., 23., 24., 25., 26., 27. sorai,

h)⁴ 09. űrlap 23., 24., 25., 35., 36., 37., 38., 39., 40., 41., 42., 43., 44., 45., 46., 48., 57., 68., 79., 80., 90., 91., 92., 93., 94., 95., 96., 97., 98., 99., 100., 101., 103., 112., 123., 134., 144. sorai,

i) 10. űrlap 01., 03., 04., 07., 09., 10., 11., 12., 13., 15., 16., 17., 18., 19., 21., 22., 23., 25., 26., 27., 28., 29., 38. sorai,

j) 12. űrlap 10., 17., 20., 28., 32., 49. sorai,

k) 16. űrlap 01., 02., 03., 04., 05., 07., 08., 09., 10., 11., 12., 13., 14., 15., 16., 17., 18., 24., 25. sorai,

l) 80. űrlap 86., 87., 88., 89. sorai.

13. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

14. §⁵

1. melléklet a 10/2013. (III. 13.) NGM rendelethez⁶

Fejezeti jellemző adatok

Önkormányzati jellemző adatok

fejezet

cím/alcím

megye

pénzügyi körzet

település-
típus

A fejezet megnevezése, székhelye:

A megye megnevezése, önkormányzat székhelye

...........................................................................

Szerv számjele

PIR-törzsszám

szektor

szakágazat

A szerv megnevezése, székhelye:

..........................................................................................................................................................................

Irányító szerrv:

..........................................................................................................................................................................

20.. évi

ELEMI KÖLTSÉGVETÉS

................................................................................., .............év..............................................hó..............nap

.................................................................................

a szerv gazdasági vezetője

a szerv vezetője

Készítette, ill. felvilágosítást nyújt:

Az irányító szerv részéről ellenőrizte:

.........................................................................( név)

.............................................................................(név)

....................................................................(telefon)

.....................................................................(telefon)

TARTALOMJEGYZÉK AZ "A" ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

	A) Űrlapok	Jelzés
száma	megnevezése

02	Személyi juttatások a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata és teljesítése
03	Dologi kiadások előirányzata és teljesítése
04	Egyéb működési célú kiadások, egyéb felhalmozási kiadások előirányzata és teljesítése
05	Felújítások, beruházások előirányzata és teljesítése
06	Finanszírozási kiadások előirányzata és teljesítése, függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások teljesítése
07	Intézményi működési bevételek előirányzata és teljesítése
08	Felhalmozási bevételek előirányzata és teljesítése
09	Működési célú támogatások államháztartáson belülről, működési célú átvett pénzeszközök, felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata és teljesítése
10	Finanszírozási bevételek előirányzata és teljesítése, függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek teljesítése
12	Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata és teljesítése
16	Közhatalmi bevételek előirányzata és teljesítése
34	Költségvetési szerveknél teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma és rendszeres személyi juttatásai
36	A költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlása
80	Önkormányzati/társulási/intézményi költségvetés
98	Központi költségvetési szervek és fejezeti kezelésű előirányzatok költségvetése

A fejezet megnevezése, székhelye:

...................................................................

számjel

PIR-törzsszám

szektor

fejezet

cím/alcím

szakágazat

A költségvetési szerv megnevezése, székhelye:

..................................................................................................................................................................................

…………………………………………………………………………………………………………………………................

..................................................................................................................................................................................

20.. évi

D) TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁS PÉNZÜGYI

ALAPJAINAK ELLÁTÁSI, ELEMI KÖLTSÉGVETÉSE

..........................................................., ..........év.......................................hó.............nap

P.H.

..........................................................................

....................................................................

a költségvetés elkészítéséért kijelölt felelős személy

a szerv vezetője

Kapcsolattartó, ill. felvilágosítást nyújtó személy:

.........................................................................(név)

....................................................................(telefon)

TARTALOMJEGYZÉK A „D” ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

	D) Űrlapok	Jelzés
száma	megnevezése	Jelzés

61	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai kiadásainak előirányzata és teljesítése
62	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai bevételeinek előirányzata és teljesítése
63	Kiadások és bevételek összesített előirányzata és teljesítése
66	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai előirányzata és teljesítése
67	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak közgazdasági osztályozás szerinti
	előirányzata/teljesítése
69	Nem társadalombiztosítási forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak
	és bevételeinek előirányzata/teljesítése
99	Üres űrlapok jegyzéke

Alap felett rendelkező megnevezése

Alapkezelő megnevezése, székhelye

számjel

PIR-törzsszám

szektor

fejezet

cím

szakágazat

Az ALAP megnevezése:

20.. évi

E) ELKÜLÖNÍTETT ÁLLAMI PÉNZALAP

ELEMI KÖLTSÉGVETÉSE

Budapest, 2013.

Jóváhagyom:

………………………………………………………..

az Alap felett rendelkező miniszter / bizottság tagjai

az Alapot kezelő szerv vezetője

……………………………………………………

a költségvetés elkészítéséért felelős

regisztrációs szám

Készítette, ill. felvilágosítást nyújt :

....................................................(név)

..................................................(telefon)

TARTALOMJEGYZÉK AZ "E" ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ


	E) Űrlapok	Jelzés
űrlap száma	megnevezése

14	Elkülönített állami pénzalap kiadásai közgazdasági osztályozás szerint	X
15	Elkülönített állami pénzalap bevételei közgazdasági osztályozás szerint	X
18 *	Nemzeti Foglalkoztatási Alap bevételei és kiadásai jogcímenként	X
19 *	Központi Nukleáris Pénzügyi Alap bevételei és kiadásai jogcímenként
20 *	Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap bevételei és kiadásai jogcímenként
28 *	Kutatási és Technológiai Innovációs Alap bevételei és kiadásai jogcímenként
40 *	Bethlen Gábor Alap bevételei és kiadásai jogcímenként
73 *	Nemzeti Kulturális Alap bevételei és kiadásai jogcímenként
*	Minden Alap a saját űrlapját tölti ki.

A fejezet megnevezése, székhelye:

...............................................................

..............................................................

számjel

PIR-törzsszám

szektor

fejezet

cím/alcím

szakágazat

A költségvetési szerv megnevezése, székhelye:

...........................................................................................................................................................................................

20.. évi

G) TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁS PÉNZÜGYI
ALAPJAINAK
KONSZOLIDÁLT KÖLTSÉGVETÉSE (ALAPONKÉNT)

......................................................................, ..........év.....................................hó............nap

P.H.

..........................................................................

....................................................................

a költségvetés elkészítéséért kijelölt felelős személy

a szerv vezetője

Kapcsolattartó, ill. felvilágosítást nyújtó személy:

.........................................................................(név)

....................................................................(telefon)

TARTALOMJEGYZÉK A „G” ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

	G) Űrlapok	Jelzés
száma	megnevezése	Jelzés

61	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai kiadásainak előirányzata és teljesítése
62	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai bevételeinek előirányzata és teljesítése
63	Kiadások és bevételek összesített előirányzata és teljesítése
64	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai működési kiadásainak előirányzata/teljesítése
65	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai működési bevételeinek előirányzata/teljesítése
66	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai előirányzata és teljesítése
67	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak közgazdasági osztályozás szerinti
	előirányzata/teljesítése
69	Nem társadalombiztosítási forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak
	és bevételeinek előirányzata/teljesítése
99	Üres űrlapok jegyzéke

A fejezet megnevezése, székhelye:

...............................................................

..............................................................

számjel

PIR-törzsszám

szektor

fejezet

cím/alcím

szakágazat

A költségvetési szerv megnevezése, székhelye:

................................................................................................................................................................................................

20.. évi

H) TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁS PÉNZÜGYI ALAPJAINAK
KONSZOLIDÁLT KÖLTSÉGVETÉSE

......................................................................, ..........év.....................................hó............nap

P.H.

..........................................................................

....................................................................

ONYF vezetője

OEP vezetője

Kapcsolattartó, ill. felvilágosítást nyújtó személy:

.........................................................................(név)

....................................................................(telefon)

.........................................................................(név)

....................................................................(telefon)

TARTALOMJEGYZÉK A „H” ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

	H) Űrlapok	Jelzés
száma	megnevezése	Jelzés

61	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai kiadásainak előirányzata és teljesítése
62	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai bevételeinek előirányzata és teljesítése
63	Kiadások és bevételek összesített előirányzata és teljesítése
64	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai működési kiadásainak előirányzata/teljesítése
65	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai működési bevételeinek előirányzata/teljesítése
66	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai előirányzata és teljesítése
67	Gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak közgazdasági osztályozás szerinti
	előirányzata/teljesítése
69	Nem társadalombiztosítási forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak
	és bevételeinek előirányzata/teljesítése
99	Üres űrlapok jegyzéke

Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
előirányzata és teljesítése


							szerv megnevezése

								0	2
PIR-törzsszám	szektor	fejezet/megye	cím/alcím településtípus		szakágazat			űrlap		év		időszak

											ezer forintban
Megnevezés				Sor- szám		Eredeti	Módosított				Teljesítés
Megnevezés				Sor- szám		előirányzat					Teljesítés
1				2		3	4				5
Alapilletmények				01
Illetménykiegészítések				02
Nyelvpótlék				03
Egyéb kötelező illetménypótlékok				04
Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások				05
Egyéb juttatás				06
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása összesen (01+...+06)				07
Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatása				08
Rendszeres személyi juttatások (07+08)				09
Jutalom (normatív)				10
Jutalom (teljesítményhez kötött)				11		---------------
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat				12
Egyéb munkavégzéshez kapcsolódó juttatások				13
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai összesen (10+....+13)				14
Részmunkaidőben foglalkoztatottak munkavégzéshez kapcsolódó juttatásai				15
Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások (14+15)				16
Keresetkiegészítés fedezete				17			----------------				----------------
Végkielégítés				18
Jubileumi jutalom				19
Napidíj				20
Biztosítási díjak				21
Egyéb sajátos juttatások				22
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai (18+...+22)				23
Részmunkaidőben foglalkoztatottak sajátos juttatásai				24
Foglalkoztatottak sajátos juttatásai (23+24)				25
Ruházati költségtérítés, hozzájárulás				26
Üdülési hozzájárulás				27
Közlekedési költségtérítés				28
Étkezési hozzájárulás				29
Egyéb költségtérítés és hozzájárulás				30
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései összesen (26+...+30)				31
Részmunkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítései				32
Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások összesen (31+32)				33
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai				34
Részmunkaidőben foglalkoztatottak szociális jellegű juttatásai				35
Szociális jellegű juttatások (34+35)				36
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres juttatásai				37
Részmunkaidőben foglalkoztatottak különféle nem rendszeres juttatásai				38
Különféle nem rendszeres juttatások összesen (37+38)				39
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (14+23+31+34+37)				40
Részmunkaidőben foglalkoztatottak nem rendszeres juttatásai (15+24+32+35+38)				41
Nem rendszeres személyi juttatások (17+40+41)				42
Állományba nem tartozók juttatásai				43
Tartalékos állományúak juttatásai				44
Katonai és rendvédelmi tanintézeti hallgatók juttatásai				45
Egyéb sajátos juttatások				46
Fegyveres erők, testületi és rendvédelmi szervek állományába nem tartozók juttatásai (44+...+46)				47
Külső személyi juttatások (43+47)				48
Személyi juttatások összesen (09+42+48)				49
Szociális hozzájárulási adó				50
Korkedvezmény-biztosítási járulék				51
Egészségügyi hozzájárulás				52
Táppénz hozzájárulás				53
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (50+...+53)				54
Cafetéria rendszer keretében adott juttatások (tájékoztató adat)				55

A rendeletet a 75/2013. (XII. 31.) NGM rendelet 9. § (2) bekezdése hatályon kívül helyezte 2013. december 31. napjával.

A 11. § (3) bekezdését a 26/2013. (VI. 28.) NGM rendelet 6. §-a iktatta be.

A 12. § c) pontja a 26/2013. (VI. 28.) NGM rendelet 7. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 12. § h) pontja a 26/2013. (VI. 28.) NGM rendelet 7. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 14. § a 2010: CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

⁶

Az 1. melléklet a 26/2013. (VI. 28.) NGM rendelet 8. §-a szerint módosított szöveg.

⁷

A 2. mellékletet a 26/2013. (VI. 28.) NGM rendelet 9. §-a hatályon kívül helyezte.

⁸

Az 5. melléklet a 40/2013. (IX. 30.) NGM rendelet 21. §-ával megállapított szöveg.

⁹

Az egyhavi távollét, akár betegség, akár egyéb nem fizetett távollétről van szó, naptári hónapot jelent, így például azt a munkavállalót, aki február 3-ától van távol, március 3-án kell kivenni a statisztikai állományi létszámból. (Aki január 28-ától, illetve 29-étől beteg, február 27-én, illetve 28-án telik le az egy hónap.) Nem tekinthető fizetett távollétnek az az időtartam, melyre betegség miatti távollét esetén a betegszabadságdíjat a munkáltató fizeti.

^1.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek